信会师报字[2018]第ZA11094号
上；；；；；Ｔ贫ゼ藕附蛹股份有限公司全体股东：
凭证《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ，，，，我们审计了上；；；；；Ｔ贫ゼ藕附蛹殴煞萦邢薰荆ㄒ韵录虺“上；；；；；Ｔ贫ゼ”）2017年12月31日的财务报告内部控制的有用性 。。。。。
一、企业对内部控制的责任
凭证《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的划定 ，，，，建设健全和有用实验内部控制 ，，，，并评价其有用性是上；；；；；Ｔ贫ゼ哦禄岬脑鹑 。。。。。
二、注册会计师的责任
云顶集团责任是在实验审计事情的基础上 ，，，，对财务报告内部控制的有用性揭晓审计意见 ，，，，并对注重到的非财务报告内部控制的重大缺陷举行披露 。。。。。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ，，，，保存不可避免和发明错报的可能性 。。。。。别的 ，，，，由于情形的转变可能导致内部控制变得不适当 ，，，，或对控制政策和程序遵照的水平降低 ，，，，凭证内部控制审计效果推测未来内部控制的有用性具有一定危害 。。。。。
四、财务报告内部控制审计意见
我们以为 ，，，，上；；；；；Ｔ贫ゼ庞2017年12月31日凭证《企业内部控制基本规范》和相关划定在所有重大方面坚持了有用的财务报告内部控制 。。。。。
